医院HIS系统怎么完善内部控制？

近年来，HIS系统已在金坛市医疗机构中得到了广泛应用，在卫生信息化建设中发挥着越来越重要的作用，受到医院管理人员的青睐。在HIS系统中，建立授权管理程序是医院内部控制的基础，完善医院内部控制程序是医院管理的重点，加强财务和内部审计部门的事后监督则是医院管理的关键环节，同时还要注意加强各种内部控制措施之间的互相衔接与互相制约，形成全程、全方位立体防护网络，可以有效保障医院资产的安全完整。

1、HIS系统授权管理程序是医院内部控制的基础

按照“不相容职务分离控制”要求，计算机中心负责建立、完善HIS系统权限管理子系统，各类人员的权限由系统管理员统一管理，未经授权任何人不得接触该系统;收费项目增减与价格调整、病区医嘱执行、住院记账与退费、现金收款与统计报表、药品入库出库等权限分别由不同科室、人员负责，不同类别人员的权限各不相同，从而形成不同部门和不同岗位之间的相互牵制;严格各类人员登录、退出HIS系统的管理程序，操作人员离岗应随时退出程序，对于离职人员应及时注销其操作权限，防止不法人员利用他人登录号进行违规操作。

2、完善内部控制是医院管理的重点

建立健全医院内部控制制度是医院管理的重点，需要把握好以下环节。

2.1 严格收费处现金收支管理

(1)由专人负责现金收支。从现金的收入、结算退款，到解缴银行均由专人管理，其他人员不得接触现金，这样既可以最大限度缩小接触现金人员范围，又可明确现金的责任界限，防止多人经手现金，责任不明现象。集中管理现金是确保医院收费处门诊、住院收入管理安全有效的方法之一。

(2)报表与现金岗位职责分开。将现金收支与日报表岗位分离，可以起到互相制约作用，有效防止现金舞弊。

(3)日清日结。收款员每天下班前将现金缴存银行，现金缴款单与每日报表逐日报送财务部门审核。

(4)定期轮岗制度。现金与报表岗位必须定期轮流，轮岗时要办理全面交接手续，周转金、票据、印章等一并交接。

2.2 规范日常记账行为

医疗收费价格应由医院物价部门统一在HIS系统中设定，药品价格则由药剂部门按照政策核定，记账人员只能按照HIS系统中的价格执行医嘱、记账，不得增减、更改或套用其他项目收费，做到应收尽收。

许多医院将日常治疗记账收费权限下放到病区，由医护人员执行医嘱时直接记账收费，因此住院记账部门应当对病区收费情况进行复核。每天给患者打印“日清单”，让患者参与监督，能够及时发现错误，同时取得患者的信任。

2.3 完善退费内部牵制制度

完善记账处与病区医护人员、药房和医技科室之间相互牵制制度。已经确认的收费项目，如发生一般的退费，必须提供收费的相关证明和书面凭证，详细说明退费原因、项目和金额，得到相关科室、人员的反向确认方可办理;对大额退费则实行授权审批制度，规定各级人员审批退费额度权限，超过限额的须经上级人员审批，防止化整为零的分解退费行为，这样可有效堵塞漏洞，避免形形色色违规退费现象的发生;医院要建立减免、助困等授权审批制度，住院记账处只能按照具备审批权限者批准后的标准执行，不得擅自扩大范围或提高标准;在HIS系统中长期保存退费、减免的操作日志以备审核。

2.4 强化患者欠费管理

公立医院应当发扬人道主义精神，把抢救患者的生命放在首位，但在现行医院补偿机制下，医院的经济利益必须依法得到维护。为防止恶意欠费现象，在不影响病人正常治疗的前提下，医院应在HIS系统中针对各类不同病人分别设置最高欠费限额，如果超过限额，记账人员应及时通知病人缴费，若未按时缴费，则应限制或暂停其记账，临床和医技科室应坚持先记账后治疗、检查的原则;对死亡病人，应结算费用后方可予以办理相关手续，因为死亡病人欠费居医院各类欠费、逃费中首位，而且一旦产生欠费往往很难追回，给医院带来经济损失;确实无法收回的欠费，应履行必要的审批程序后核销;建立经济责任考核制度，把欠费纳入经济考核指标体系中，可增强相关科室的责任意识，促使大家共同努力控制欠费。

2.5 加强各类应用人员职业道德教育和技能培训